Small Business Relief bis 2029 verlängert: 0 % Corporate Tax für kleine VAE-Firmen (August 2026)

Überraschung aus Abu Dhabi – und diesmal eine gute: Am 7. August 2026 hat das VAE-Finanzministerium per Ministerial Decision No. 131 die sogenannte Small Business Relief bis zum 31. Dezember 2029 verlängert. Ursprünglich sollte die Regelung Ende 2026 auslaufen. Für alle, die mit einer kleinen Firma in Dubai unter rund 3 Mio. AED Jahresumsatz bleiben, heißt das: drei weitere Jahre faktisch 0 % Corporate Tax. Wir erklären dir, was dahintersteckt, für wen es gilt – und wo die Fallstricke liegen.

Was genau wurde beschlossen?

Small Business Relief gibt es seit Einführung der Corporate Tax 2023 (damals über Ministerial Decision No. 73 of 2023). Die Regel war ausdrücklich befristet: Sie sollte nur für Steuerperioden gelten, die spätestens am 31. Dezember 2026 enden. Genau diese Frist wurde jetzt verschoben – die neue Decision No. 131 of 2026 dehnt die Relief auf alle Steuerperioden aus, die bis zum 31. Dezember 2029 enden.

Das Ministerium begründet den Schritt damit, kleine Unternehmen und Start-ups zu entlasten und den Standort VAE attraktiv zu halten. Übersetzt heißt das: Die VAE wollen weiterhin das Land sein, in dem sich eine Gründung auch für Solopreneure und kleine Online-Businesses lohnt – nicht nur für Konzerne.

So funktioniert Small Business Relief

Die Mechanik ist simpel: Wenn dein Umsatz (nicht Gewinn!) in der aktuellen und in allen vorherigen Steuerperioden jeweils 3 Mio. AED nicht überschreitet – das sind grob 750.000 Euro –, kannst du in deiner Steuererklärung wählen, so behandelt zu werden, als hättest du kein steuerpflichtiges Einkommen. Ergebnis: 0 AED Corporate Tax, egal wie hoch dein Gewinn innerhalb dieses Umsatzrahmens ist.

• Umsatzgrenze: max. 3 Mio. AED pro Steuerperiode – und zwar in jeder bisherigen Periode
• Gilt für Natural Persons mit Business und für Firmen, die in den VAE ansässig sind
• Muss aktiv in der Corporate-Tax-Erklärung gewählt werden – kommt nicht automatisch
• Bonus: vereinfachte Compliance, z. B. keine Pflicht zur Ermittlung des steuerlichen Gewinns im Detail

Vorher Ende 2026, jetzt Ende 2029 – warum das ein großes Ding ist

Noch vor wenigen Wochen galt: 2026 ist das letzte Jahr, danach zahlen auch kleine Firmen 9 % auf Gewinne über 375.000 AED. Viele Gründer haben deshalb Strukturen umgebaut oder Gewinne vorgezogen. Diese Uhr wurde jetzt um drei Jahre zurückgedreht. Wenn du 2026 oder 2027 gründest und klein startest, kannst du realistisch mehrere komplette Geschäftsjahre ohne Corporate-Tax-Belastung durchlaufen – ein Vorteil, den dir kaum ein anderes seriöses Land bietet.

Gilt die Verlängerung auch für Freezone-Firmen?

Ja, aber mit einer wichtigen Ausnahme: Eine Firma, die als Qualifying Free Zone Person (QFZP) den 0 %-Satz auf Qualifying Income nutzt, ist von Small Business Relief ausgeschlossen. Du musst dich also entscheiden: entweder das QFZP-Regime mit seinen strengen Substanz- und Income-Regeln – oder Small Business Relief mit der simplen Umsatzgrenze. Beides gleichzeitig geht nicht.

Für viele kleine Freezone-Firmen ist das trotzdem eine gute Nachricht: Wer die komplizierten QFZP-Bedingungen (Stichwort Qualifying Activities, De-minimis-Grenze, Audit-Pflicht) ohnehin nur mit Mühe erfüllt, fährt mit Small Business Relief oft einfacher und sicherer.

Small Business Relief oder 0 % QFZP – was passt zu dir?

• Unter 3 Mio. AED Umsatz, gemischte Einnahmen, wenig Lust auf Compliance: Small Business Relief ist meist die entspanntere Wahl
• Deutlich über 3 Mio. AED Umsatz oder starkes Wachstum geplant: Dann führt am QFZP-Regime kaum ein Weg vorbei – Substanz und saubere Buchhaltung vorausgesetzt
• Knapp an der Grenze: Vorsicht – überschreitest du die 3 Mio. AED einmal, ist die Relief dauerhaft weg, auch für künftige Jahre

Diese Pflichten bleiben trotzdem

Small Business Relief heißt nicht, dass du die Corporate Tax ignorieren kannst. Du musst dich weiterhin bei der Federal Tax Authority registrieren, jährlich eine Steuererklärung abgeben und die Relief darin aktiv ankreuzen. Und ganz aktuell: Für viele Firmen mit Geschäftsjahr 2025 läuft die Abgabefrist am 30. September 2026 ab. Wer zu spät abgibt, riskiert Strafen ab 500 AED pro Monat – Relief hin oder her.

Fazit: Drei Jahre mehr Luft für kleine Firmen

Die Verlängerung bis Ende 2029 ist eines der stärksten Signale der VAE an kleine Gründer seit Einführung der Corporate Tax. Wichtig ist nur, dass du die Wahl bewusst triffst, deine Umsatzgrenze im Blick behältst und Fristen einhältst. Hinweis: Dieser Artikel ist keine Steuer- oder Rechtsberatung – lass deine konkrete Situation immer von einem Profi prüfen, gerade im Zusammenspiel mit deiner Steuerpflicht in Deutschland, Österreich oder der Schweiz.

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